Какую систему налогообложения выбирать для ИП, как ИП перейти на УСН

Какую систему налогообложения выбрать для ИП – общую или другие, более выгодные, это один из актуальных вопросов, на который должен ответить каждый предприниматель, который вступает на стезю бизнеса. Налоги и платежи составляют важную часть учета, исходя из которого, высчитывается оптимальный режим работы предпринимателя или предприятия.

От той структуры налогообложения, которую выбрал бизнесмен, будут зависеть, сколько нужно платить в государственную казну, а также, правильность расчетов в структуре своего бизнеса.

Существующие варианты налогообложения

Для предпринимателей существуют несколько вариантов налогового учета, которые разработаны для разного уровня доходов предпринимательства, учитывающие виды деятельности организации, ее структурную сущность. Пять видов налогообложения доходов – это основа учета индивидуальных предпринимателей, являющихся налогоплательщиками:

  • общее налогообложение (ОСНО);
  • упрощенное налогообложение (УСН);
  • форма единого налога, который получен единовременно;
  • патентный налог (ПСН);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Какие системы налогообложения существуют для ИП

Применяющие ту или иную схему, будут платить разные суммы, а также иметь различия в формах учета.

Особенности существующих систем

Каждая статья из перечисленных вариантов учета имеет свои особенности для предпринимателей. Любая организация может и должна платить определенные деньги в бюджет, как это и предопределяет соответствующая статья налогового кодекса.

В том случае, если предприятия или организации не проявляют инициативу перейти на другую структуру учета, то автоматически принимают общую, о чем делают соответствующее уведомление. Но, те, кто остается на общей системе, платит НДС, подоходный налог, уплачивают необходимые обязательные налоги, присущие всем вариантам налогового учета.

В виду того, что переход на общую схему имеет самый высокий уровень налогообложения доходов предприятия, организации, многие пользуются возможностью перейти на УСН, что предусматривает соответствующая статья налогового кодекса. Заявление и уведомление об этом, соответственно, подаются.

Упрощенная система налогообложения для ИП

Упрощенный учет налогов (УСН) работает по двум направлениям:

  • налогообложение доходов организации, предпринимателя по установленной ставке 6%;
  • платежи по схеме учета доходов минус расходы, которые совершают предприятия по ставке 5 – 15%.

Нюансы УСН

Для УСН, определенная статья кодекса позволяет корректировать ставки в регионах, если они в установленных рамках, о чем пишется заявление и отправляется уведомление в соответствующий налоговый орган. Это может быть весьма полезным для предпринимателей. Для тех, кто покинул ОСНО и находится на УСН, обязательно должны платить такие налоги как имущественный, другие платежи и сборы общего характера.

Единый налог (ЕНВД), согласно того что устанавливает соответствующая статья налогового кодекса, начисляется от базы годовых доходов предпринимателя.

Региональные власти устанавливают свой коэффициент от налоговой базы, чтобы стимулировать развитие того или иного направления, а предприниматель знал, сколько нужно платить в местный бюджет.

Патентная схема налогообложения (ПСН), является самой простой. Это может дать повод для того, чтобы поменять схему работы. Предприниматели, покинувшие общую схему, и применяющие ПСН, пишут заявление, уведомление, уплачивают норматив патентной ставки для определенного вида деятельности и на установленный срок. Данная сумма платежа заменяет НДС и другие, кроме налога на недвижимость.

Тонкости налогообложения ИП

Для сельхозпрозводителей установлен единый сельхозналог (ЕСХН). Данная система обязательных бюджетных отчислений имеет общую платформу с УСН. Соответствующее уведомление делает статья налогового кодекса, устанавливающая порядок, по которому предприниматели на ЕСХН уплачивают ставку 6% от годовых доходов. Они заранее могут рассчитать свои перечисления в бюлжет.

Что ограничивает выбор налоговой системы для ИП?

Что может ограничивать выбор того или иного варианта уплаты налогов? Если может быть применена патентная схема работы, то почему не перейти на нее полностью? Перейти легче, платить меньше, насколько упрощается жизнь и работа! Не все так просто. По патентной схеме работают на определенных видах деятельности, которые, в основном, ориентированы на услуги для населения. О данных видах делает уведомление статья 346.43 налогового кодекса Российской Федерации.

Кроме того, есть ряд других ограничений для ИП:

  • по количеству нанятых работников индивидуальным предпринимателем;
  • ограничение доходов предпринимателя.

Применяющие ЕНВД имеют такие же ограничения, но с более увеличенным штатом работников, до 100 человек, а уровень доходов может быть больше 1 млн. рублей. Количество видов более расширено. Статья 346.43 кодекса содержит перечень направлений работы по схеме единого налога временной деятельности.

Анализ работы по упрощенной схеме

Упрощенный вариант более широкий по возможностям по сравнению с патентной схемой и единым налогом. Применяющие ее имеют самый широкий выбор направления деятельности, знают, сколько нужно будет платить и сколько будет сэкономлено. Правда, есть некоторые ограничения для юридических организаций и лиц. На УСН не могут перейти страховые предприятия и организации, банки. Это связано и с НДС и с другими формами налогов и платежей, которые определяет статья налогового кодекса.

Какая система налогообложения выгодна для ИП?

Для того, чтобы перейти на тот или иной порядок платежей в бюджет, необходимо ознакомиться с его структурой и только потом писать заявление, уведомление, чтобы осуществить этот переход. Например, если предприниматель осуществляет грузоперевозки и при этом ему необходимо в составе платежей иметь НДС, или другой вид деятельности, которого не регламентирует соответствующая статья кодекса, следует подумать о том, чтобы поменять вариант налогообложения на другой.

Что важно учесть?

Для этого необходимо учесть все факторы: порядок платежей по НДС, другие отчисления, которые должны согласоваться с подобной бухгалтерией у ваших компаньонов по бизнесу. Убедиться, соответствует ли бухгалтерская книга вашего учета и книга ваших клиентов, уплачивают они НДС или работают на другой экономической схеме.

Бухгалтерская книга, НДС, принятые формы учета должны быть согласованы, когда анализируют общую деятельность предпринимателей, организаций и предприятий. Решение о переходе на УСН, или другую схему, может и должно приниматься взвешенно. При этом, должна быть изучена каждая статья налогового кодекса, касающаяся данной методики налогообложения и сделано заявление о переходе на общую или другую схему налоговых платежей.

Как определить оптимальный вариант налогообложения для ИП?

Какую систему налогообложения выбрать для ИП?

Применяющие общую сферу дечтельности не имеют никаких ограничений по видам деятельности, не заботятся о том, сколько лиц должно работать на предприятии. Ведется книга бухучета по полному объему платежей в бюджет, НДС. Но, применение общей системы, по сравнению, например, с УСП увеличивает давление платежей на предприятие, организацию.

На вопрос, какую же схему уплаты налогов применить, однозначного ответа нет. Ограничения накладывают многие обстоятельства, с которыми необходимо считаться. Например, если предприятие выполняет грузоперевозки автомобильным транспортом, платит лизинговые суммы, постоянно закупает горюче-смазочные материалы, которые в таком документе, как бухгалтерская книга отображаются с НДС. Значит, предприниматель, организация не вправе применять упрощенную систему налогообложения, соответственно, переход на УСН может быть проблематичным.

Итог

Очевидно, что для ответа на вопрос как узнать систему налогообложения ИП, следует разработать развернутый бизнес-план, который может ответить на ряд вопросов по структуре бизнеса, его системе учета. При разработке следует учесть следующее:

  • основные и вспомогательные виды деятельности;
  • организационная структура;
  • виды коммерческих контактов с поставщиками и клиентами, их система учета, являются ли они плательщиками НДС, на каком варианте налогового учета находятся, на УСН, патентной или общей;
  • уровень их доходов, ожидаемый от деятельности;
  • разработка плана платежей, закупок, ведение такого документа, как бухгалтерская книга.

Какая система налогообложения выгодна для ИП?

Только после этого стоит писать заявление о переходе на общую или иную систему налоговых отчислений, делать соответствующее уведомление об этом для бизнес-партнеров. Такие параметры помогут определиться с видом учета – общей схемой или УСН, с НДС, спроектировать общую структуру своего бизнеса.