Лимиты касс как рассчитать для малых предприятий и в ДНР

Любая компания, независимо от направления ее деятельности, имеет право использовать наличные. Они могут использоваться для выдачи зарплат, вознаграждений, при расчетах с клиентами или же подотчетными лицами.

Для предприятий, использующих наличку в обороте, существует лимит кассы. Что это такое, исходя из чего он устанавливается, и как происходит расчет лимита денежных средств мы и поговорим в этой статье. Также рассмотрим как обстоит ситуация в ДНР в отношении остатка средств.

Что же это такое?

Тут все просто. Любая компания, зарегистрированная на территории нашей страны или ДНР, проводящая денежные расчеты должна иметь кассу, в которой хранятся наличные.

Что такое лимит кассы

Лимит кассы – это то количество средств, которое может остаться в ней по окончанию рабочего дня.

Все средства, превышающие обозначенную сумму должны быть сданы в банк. Наличие лишних средств ведет за собой серьезные штрафы. Лимит остатка кассы для любого предприятия на территории РФ или же ДНР устанавливается его руководством. Устанавливается этот остаток исходя из:

  • Полученных средств (выручки);
  • Расходов.

То есть можно провести расчет, основываясь на обеих формулах, а после выбрать более подходящий вариант для предприятия. После того, как проведен расчет, необходимо издать приказ о лимите кассы. В нем можно указать период, на протяжении которого он будет действовать, а можно его и не указывать – тогда лимит кассы будет действителен до тех пор, пока не издадут новый приказ.

Если возникает необходимость изменить лимит остатка наличных денег в кассе, руководство предприятия обязано сначала издать приказ, где говорится о том, что была произведена отмена прежнего остатка денежных средств. И только после этого проводят расчет, в результате которого определяется новый лимит остатка кассы. Эта же процедура обязательна и для компаний ДНР.

Как определяется сумма остатка?

Руководство компании, которая использует наличные средства, должно знать, как рассчитать лимит кассы. Существуют две формулы, на основе которых и можно провести подобный расчет. Рассмотрим вариант, когда лимит кассы определяется исходя из полученной прибыли. Расчет в этом случае проводят следующим образом — размер доходов делят количество дней в периоде, который выбрали в качестве расчетного, и умножают на количество дней, которые прошли между сдачами денежных средств в банк.

Исходя из чего определяется лимит кассы

Приведем пример. Предположим, что компания берет за расчетный период 24 дня. За это время сумма полученных денежных средств составила 520000 рублей. А деньги в течение этого периода сдавались в банк раз в четыре дня. Получаем следующее – 520000/24*4=86668 рублей. Эта сумма и будет считаться допустимым остатком.

Производя расчет, необходимо помнить, что период расчетный не должен быть больше 92 дней и учитываются в нем только рабочие.

Что касается сдачи денежных средств – она должна быть не реже, чем раз в 7 дней. Но тут могут быть исключения. Для компаний, которые находятся в местности, где банки отсутствуют или же прекратили свою деятельность как, например, в ДНР, этот временной промежуток может быть увеличен до 14 дней.

Другой вариант расчета

Некоторым компаниям выгодней определять остаток наличных исходя из суммы расходов. Расчет тогда проводят так – объем выданных средств делят на расчетный период, а полученный результат умножают на количество дней, которые прошли между получением наличных в банке.

Как рассчитать лимит кассы

Так же как и в предыдущем случае, производя расчет, следует помнить о том, что расчетный период не может быть больше 92 дней, а период, во время которого организация получала суммы в банках, не должен превышать 7 (в некоторых случаях 14) дней. В ДНР расчет проводят таким же образом.

Важно знать и о том, что если по каким-либо причинам лимит кассы не был установлен руководством предприятия, считается, что он равен нулю.

То есть на конец дня в кассе не может быть денег вообще – все должно быть сдано в банк. В ДНР в этом отношении все немного по-другому. С октября 2015 в ДНР действует положение относительно остатка средств в кассе, которое носит характер временного.

Все компании, зарегистрированные на этой территории, должны предоставить центральному банку информацию о своем лимите. Действует он год и в обязательном порядке должен согласовываться с самим ЦБ. Если же компания сама не устанавливает возможный остаток, сумма автоматически приравнивается к 20000 рублей.

Нужен ли такой лимит малым предпринимателям?

Для малых предприятий действуют другие правила. Согласно новому постановлению, для малых предприятий введено послабление – они не обязаны устанавливать размер остатка наличных в кассе на конец дня. Другими словами они могут хранить любую сумму в кассе. Но иногда предприниматели все-таки устанавливают остаток, но происходит это не часто.

Что делать если превышен лимит кассы

Это не единственное послабление для малых предпринимателей. Например, они могут не вести кассовые документы, что существенно облегчает им жизнь. Но это правило действует только для малых предпринимателей.

В каких случаях допускается превышение лимита?

В ситуации, когда указанный в приказе остаток наличных превышен, организация должна будет заплатить штраф. Но часто возникают ситуации, когда превышение просто неизбежно. Законодательством предусмотрены варианты, когда этот лимит может быть превышен.

Это возможно в дни, когда планируются различные выплаты сотрудникам (премии, зарплаты и прочее), а также возможно превышение и в случае, когда денежные операции проводились в нерабочие дни. Это единственные причины, в результате которых сумма в кассе на остаток дня может быть больше той, что указана в приказе.

Возмещают ли сотрудники ущерб и каким образом?

Если сумма остатка в кассе будет больше положенной, работодателю придется оплатить штраф. Но что делать, если вина лежит не на нем, а например, на кассире? Возможно ли возмещение ущерба? Да, у работодателя есть право на возмещение ущерба. Но необходимо знать как же оно проходит, для того чтобы размер ущерба не возрос из-за судебных разбирательств в результате нарушения прав работника.

Предположим, что за работодателю пришлось уплатить штраф размером в 40000, а кассир, по вине которого это произошло, получает только 10 тысяч. Работодателю всю сумму вернуть не получится. Возмещение ущерба возможно лишь на сумму 10000.

Как возместить ущерб работодателю

Причем возмещение ущерба в этой ситуации проходит поэтапно, поскольку с зарплаты можно снимать не больше 20% в месяц.

Возмещение ущерба в полной мере возможно лишь в том случае, когда с кассиром был заранее заключен специальный договор. В нем должно говориться о полной материальной ответственности в случае нанесения ущерба по его вине. Об этом необходимо помнить работодателю, который в случае нанесения ему ущерба хочет полностью вернуть утраченное.

Итог

Также необходимо помнить и о том, что в случае нанесения ущерба, необходимо издать приказ, на основе которого и будет проведено возмещение. При чем приказ этот должен быть издан не позднее, чем через месяц после того, как был определен размер компенсации. Если приказа нет, то восполнение ущерба возможно только через суд.

Сам же сотрудник так же имеет право обратиться в исполнительные органы, если не согласен с тем, что должен возмещать ущерб.